Заключение Контрольно-счётной палаты муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области к проекту решения Совета депутатов муниципального образования Красногуляевское городское поселение «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение за 2022год»

Контрольно-счётная палата
муниципального образования «Сенгилеевский район»
Ульяновской области
_______________________________________________________________
                               Пл. 1Мая  д, 2  г. Сенгилей, Ульяновская область, 433380

07 марта 2023г.    
                         
                                                                     Председателю
                                                                     Совета депутатов
 муниципального образования
 Красногуляевское городское поселение                                                                                          

                                               Заключение

    Контрольно-счётной палаты муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области к проекту решения Совета депутатов муниципального образования Красногуляевское городское поселение «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение за 2022год»    

Основание для проведения проверки

План работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на  2023од, ст. 157, 264, 265 Бюджетного кодекса РФ, ст.39 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Красногуляевское городское поселение, соглашение о передачи части полномочий по осуществлению внешнего финансового контроля. 
 
Цель проверки
Внешняя проверка отчета об исполнении местного бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение за 2022г., его соответствие Бюджетному Кодексу РФ.
Предмет проверки
Годовой отчет администрации муниципального образования Красногуляевское городское поселение об исполнении местного бюджета за 2022год. В соответствии со статьи 264.1 Бюджетного Кодекса РФ под бюджетной отчетностью понимается комплекс следующих документов: отчет об исполнении бюджета, баланс исполнения бюджета, отчет о финансовых результатах деятельности, отчет о движении денежных средств, пояснительная записка и др.

Анализ макроэкономических условий бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение

    Муниципальное образование Красногуляевское городское поселение состоит из трех населенных пунктов: п. Красный Гуляй, п. Красный Гуляйчик, Разъезд 35 км. Административным центром является п. Красный Гуляй.
    Численность населения в 2022 году уменьшилась по сравнению с 2021 годом на 40 человек и составила 2684 человека, в том числе: п. Красный Гуляй 2675 - чел., п. Красный Гуляйчик – 9 чел., разъезд 35 км - 0 чел.

Демографическая ситуация.

    Демографическая ситуация в поселении характеризуется уменьшением рождаемости на 2 человека при уменьшении смертности на 23 человека по сравнению с уровнем 2021 года. Число заключенных браков характеризуется уменьшением на 12 процентов. В развитии демографических процессов сохраняются как положительные, так и негативные тенденции. Численность населения городского поселения не уменьшается в результате снижения числа умерших, то есть демографическая ситуация в поселении характеризуется увеличением расторжения семей.

Показатели    2021г.    2022г.
    Отклонение
(+,-)
за год.    %
    всего                
Смертность    53        30    -23    56,6
Рождаемость    13        11    -2    84,6
Брак    8        7    -1    88
Расторжение брака    2        16    +14    в 8раз

Промышленность.

    Градообразующими предприятиями поселения являются ООО «Стекло», ООО «Оксиум» и ООО «Ташлинский ГОК», ООО «Волжская инвестиционная компания».

    ООО «Стекло» - цех по производству силикат – глыбы натриевой. Силикат – глыбы натриевой используется для производства жидкого стекла, изготовления кислоупорных, жароупорных и огнеупорных бетонов, а также в бумажном производстве для клеев, пропиток и красок. Среднесписочная численность работников на ООО «Стекло» составляет 34 чел. со средней заработной платой 25,0 тыс. рублей. 
      ООО «Ташлинский ГОК» занимается добычей кварцевого песка. По состоянию на 2022 год объем добытого кварцевого песка составил 106,73 % к уровню соответствующего периода 2021 года. Уровень средней заработной платы составил 44.4 тыс. при среднесписочной численности работников 183 человек.

Рынок труда.
 
    Уровень безработицы на 01.01.2023 г. по сравнению с периодом 2022 года увеличился на 3 человека составил 250,0 %. Количество безработных, зарегистрированных в службе занятости на начало 2023 года составляет 5 человека.

Уровень жизни населения.
    Среднедушевые доходы населения составили 14375,0 рублей, что выше на 2 080,5 рублей или 116,9%. Среднемесячная заработная плата в 2022 году по сравнению с прошлым годом 105,9 %.

Социальная сфера.

 Здравоохранение. 
     На территории поселения функционирует одна аптека и врачебная амбулатория.

     
ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ ИТОГИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ В 2022 ГОДУ
муниципальное образование Красногуляевское городское поселение
                        Таблица 1    
                            
Показатели    Единица измерения    2021    2022    Отклонение оценки от прогноза 2022    
        прогноз    факт    прогноз    Оценка        
Численность постоянного населения (среднегодовая)    человек    2724    2744    2684    2669    -15    
Индекс физического объема валового регионального продукта    %  к предыдущему году в сопоставимых основных ценах    -    -    -         -    
Индекс-дефлятор объема валового регионального продукта    %  к предыдущему году    -    -    -    -    -    
Индекс потребительских  цен    декабрь к декабрю предыдущего года, %    5,4    5,4    3,9    3,9    0    
Индекс потребительских цен (среднегодовой)    %  к предыдущему году    105,4    105,4    103,9    103,9    0    
Фонд начисленной заработной платы всех работников    %  к предыдущему году    108    108    106,6    106,6    0    
Среднемесячная заработная плата    Рублей    22000    22500    22000    22500    500    
    %  к предыдущему году    107,2    107,2    105,9    105,9    0    
Уровень зарегистрированной безработицы    %    0,4    0,4    0,4    0,4    0    
Индекс промышленного производства    %  к предыдущему году    102    102    103,6    103,6    0    
Индекс производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий    %  к предыдущему году    -    -    -    -    -    
Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования - всего    млн. руб. в ценах соответствующих лет    0,1    0,1    1    2,2    1,2    
    %  к предыдущему году в сопоставимых ценах    128,3    107,8    104,5    106,7    2,2    
Инвестиции в основной капитал, направленные на реализацию федеральных целевых программ за счет всех источников финансирования    млн руб. в ценах соответствующих лет    -    -    -    -    -    
Объем выполненных работ по виду деятельности "строительство"    млн  руб. в ценах соответствующих лет    -    -    -    -    -    
    %  к предыдущему году в сопоставимых ценах    -    -    -    -    -    
Ввод в эксплуатацию жилых домов за счет всех источников финансирования    тыс. кв. м общей площади         -         -    -    
Сальдо прибылей и убытков    млн руб.                             
Темп роста прибыли прибыльных организаций    %  к предыдущему году                             

Представленная информация, одновременно с годовым отчетом об исполнении бюджета «Итоги реализации прогноза социально-экономического развития МО Красногуляевское городское поселение в 2022году» подтверждает реалистичность большинства показателей прогноза.  В истекшем году социально-экономическое развитие поселения характеризовалось снижением уровня основных макроэкономических показателей.  
Анализ итогов социально-экономического развития поселения показал, что были приняты и реализованы меры, направленные на повышение устойчивости и развития экономики поселения, укрепление материально-технической базы организаций, образования, культуры, учреждений социального обслуживания, привлечение инвестиций, развитие малого и среднего предпринимательства, сферы торговли и бытового обслуживания населения, привлечение дополнительных финансовых ресурсов, повышение эффективности расходования бюджетных средств.

Общая оценка бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение

Бюджет муниципального образования Красногуляевское городское поселение на 2022 год был принят 23.12.2021 г. решением Совета депутатов № 170 со следующими параметрами:
по доходам – 13899935,00 руб.
По расходам – 13899935,00 руб.

В течение 2022 года решениями Совета депутатов муниципального образования Красногуляевское городское поселение в бюджет вносились корректировки в связи с изменениями в районном и областном бюджете.

Динамика плановых назначений бюджета – 2022г.

Таблица №1 (тыс.руб.)
Дата и № решения о внесении изменений            Доходы    Расходы
№ 184 от 06.04.2022 г.     13 898 835,00    18 524 289,93
№ 192 от 01.06.2022 г.     13 898 835,00    18 524 289,93
№ 208 от 29.11.2022 г.    16 984 635,0    21 610 089,93
№ 220 от 22.12.2022 г.    16 983 771,0    21 609 225,93

С учётом изменений и дополнений, вносимых в бюджет муниципального образования Красногуляевское городское поселение, плановые годовые параметры бюджета поселения утверждены в следующих объемах:
По доходам -  16983771,00 руб.
По расходам-  21609225,93 руб.
Дефицит бюджета – 4625454,93рубля не превышает 10% объема доходов без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней п.3 ст.92 Бюджетного Кодекса РФ. 
Фактически за 2022 год бюджет МО Красногуляевское городское поселение исполнен по доходам в сумме 18285221,57 руб., по расходам в сумме 17570297,14 рублей.
По сравнению с аналогичным периодом 2021 года доходы местного бюджета в целом за 2022 год увеличились на 2037,8тыс.рублей или 112,5% к уровню 2021года, при этом расходы увеличились на сумму 1877,5 тыс.рублей или 112% к уровню 2021года, следует отметить остаток средств на счете на конец года составил 5340,3 тыс.рублей.
Доходы бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение за 2022 год в целом сформированы за счет следующих поступлений: 
Налоговые доходы:
-налога на доходы физических лиц в размере 8581,70 тыс. рублей (удельный вес в общей сумме собственных доходов составил 59%);
-земельного налога в сумме 3010,8тыс. рублей (21%);
-налога на имущество физических лиц в размере 1124,4тыс. рублей или (8 %);
-акцизы на нефтепродукты в размере 599,4 тыс.рублей (4%);
-госпошлина 8,3тыс. рублей (0,1%);
Неналоговые доходы:
-арендная плата за земли в размере 937,8 тыс. рублей (6%);
-доходы от использования имущества 39,2 тыс. рублей (0,3%);
-доходы от продажи материальных активов 308,9тыс. рублей (2%);
-прочие неналоговые доходы в размере 0,6тыс. рублей (0,1%).  
Анализ структуры расходов бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение показал, что наибольший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы по разделам: «Культура, кинематография, средства массовой информации» - 4908,2тыс.рублей или 28%, «Национальная экономика» - 4717,42тыс. рублей или 27%, «Общегосударственные вопросы» - 4179,6тыс. рублей удельный вес в общей сумме расходов составил 24 %, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 3263,9 тыс. рублей удельный вес в общей сумме расходов составил 19%.   
Наименьший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы по разделам: «Социальная политика» -  248,4 тыс.рублей или 1,4 %,  «Национальная оборона»-  245,2 тыс.рублей или 1,4%, «Противопожарная безопасность и правоохранительная деятельность» - 7,5 тыс.рублей или 0,1%.
Исполнение бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение за 2022 год характеризуется превышением доходных показателей над расходными.

Исполнение доходной части бюджета муниципального образования
Красногуляевское городское поселение

За 2022 год доходы бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение составили 16983771,00руб. или 107,7% от утвержденной суммы доходов на 2022 год.
Диаграмма №1

Структура доходной части бюджета МО Красногуляевское городское поселение в 2022 году в части собственных доходов и безвозмездных поступлений,
тыс. рублей
 

Объем собственных доходов за отчетный период составил 14611,10 тыс. руб. (скорректирован в сторону увеличения). Доля собственных доходов в общем объеме доходов местного бюджета за отчетный год составила 80% (для сравнения: за аналогичный период 2021 года собственные доходы местного бюджета составляли 12294,5 тыс.рублей или 76 % от общего объема).
Доходы в бюджет зачисляются Финансовым управлением администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» на основании реестров, выданных ОФК по Сенгилеевскому району УФК по Ульяновской области.

Диаграмма №2

Исполнение доходной части местного бюджета за 2022 год представлено в следующей таблице.

Таблица №4

Наименование доходного источника     Утверждено Решением о бюджете на 2022год    Кассовое исполнение за 2022год.    Кассовое исполнение за 2021год.    Отклонения от плана 2022 года    Выполнение к уровню 2021 года
                тыс.руб.             %    тыс.руб.     %
Налоговые доходы    12 108,90    13 324,60    9 697,20    тыс.руб.             %    3 627,40    137,41
налог на доходы физ. лиц    8 005,20    8 581,70    6 378,00    576,50    107,20    2 203,70    134,55
Акцизы на нефтепродукты    519,40    599,40    479,40    80,00    115,40    120,00    125,03
Налог на имущество    1 030,00    1 124,40    569,40    94,40    109,17    555,00    197,47
Земельный налог    2 546,00    3 010,80    2 264,10    464,80    118,26    746,70    132,98
госпошлина    8,30    8,30    6,30    0,00    100,00    2,00    131,75
Неналоговые доходы    1 200,70    1 286,50    2 597,30    85,80    107,15    -1 310,80    49,53
арендная плата за землю Прочие доходы от использ.имущества    895,00    937,80    1 069,00    42,80    104,78    -131,20    87,73
доходы от продажи матер. и немат.  активов    273,00    308,90    1 312,60    35,90    113,15    -1 003,70    23,53
прочие неналоговые доходы    0,60    0,60    158,30    0,00    100,00    -157,70    0,38
доходы от оказ. платн. услуг и компенсации затрат государства    32,10    39,20    57,40    7,10    122,12    -18,20    68,29
Итого собственных доходов    13 309,60    14 611,10    12 294,50    1 301,50    109,78    2 316,60    118,84
Всего собственных доходов    13 309,60    14 611,10    12 294,50    1 301,50    109,78    2 316,60    118,84
Субвенции    245,20    245,20    221,00    0,00    100,00    24,20    110,95
Дотации на вырав. уровня бюдж.обеспеч.    1 028,90    1 028,90    1 003,00    0,00    100,00    25,90    102,58
Прочие дотации бюджетам городских поселений              582,40                    
Субсидии    2 400,00    2 400,00    2 146,50    0,00    100,00    253,50    111,81
Итого областных средств    3 674,10    3 674,10    3 952,90    0,00    100,00    -278,80    92,95
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата бюджетами бюджетной системы РФ остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет                                   
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет                                   
Субвенции от поселений                                   
Иные межб.трансферты                                   
Всего доходов    16 983,70    18 285,20    16 247,40    1 301,50    107,66    2 037,80    112,54

Проведенный анализ показателей доходной части бюджета МО Красногуляевское городское поселение выполнен по всем доходным источникам 

Поступление собственных доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось на  2316,6 тыс.рублей и составило к факту 2021г.-  118,84%. 
Относительно прошлого года наблюдается и увеличение поступления межбюджетных трансфертов от других уровней бюджетной системы РФ.
 

Диаграмма №3
 

Исполнение расходной части местного бюджета муниципального образования
Красногуляевское городское поселение

Расходы местного бюджета в 2022 году составили 17570297,14руб. или 81,3% к плановым назначениям на 2022 год.
В соответствии со ст.215.1 Бюджетного кодекса РФ в муниципальном образовании Красногуляевское городское поселение исполнение местного бюджета обеспечивается администрацией МО Красногуляевское городское поселение. Исполнение бюджета организуется на основе бюджетной росписи и кассового плана. Бюджет исполняется на основе единства кассы и подведомственности расходов. Все кассовые операции по исполнению бюджета осуществляются Федеральным казначейством через счета и отражаются в отчетности о кассовом исполнении бюджетов, представляемой им Финансовым управлением.

Итоги исполнения расходной части бюджета за 2022 год представлены в следующей таблице:
     Плановые показатели на 2022г.    Кассовое исполнение за 2022г.    Кассовое исполнение за  2021 г.     Выполнение  к годовому плану    Удельный вес в общей сумме расходов %
                тыс.руб.        %    
Общегосударственные вопросы    5 177,30    4 179,60    3 765,60    -997,70    80,73    23,79
Национальная оборона    245,20    245,20    221,00    0,00    100,0    1,40
Противопожарная безопасность и правоохранительная  деятельность    86,10    7,50    74,10    -78,60    8,71    0,04
Национальная экономика    6 255,70    4 717,42    4 353,80    -1 538,28    75,41    26,85
Жилищно-коммунальное хозяйство    4 403,70    3 263,90    2 587,30    -1 139,80    74,12    18,58
Образование                   0,00          
Культура и кинематография, средства массовой информации    4 908,20    4 908,20    4 623,30    0,00    100,0    27,93
Здравоохранение,                    0,00          
Социальная политика    528,40    248,40    61,90    -280,00    47,01    1,41
физическая культура и спорт    4,60    0,00    5,80    -4,60    0,00    0,00
Межбюджетные  трансферты                   0,00          
Итого:    21 609,20    17 570,22    15 692,80    -4 038,98    81,31    100,00
                        

Как показывают данные таблицы, плановые назначения в разрезе функциональной классификации расходов в целом выполнены на 81%.
Не выполнены плановые показатели по разделам:
- «Общегосударственные вопросы» - исполнение к плану 81%;
-«Противопожарная безопасность и правоохранительная деятельность» -9%;
- «Национальная экономика» - 75 %;
 -«Жилищно-коммунальное хозяйство» - 74%;
- «Культура, кинематография, средства массовой информации» - 100%;
- «Социальная политика – 47%;
- «Национальная оборона» - 100%
Данные средства в сумме 17570,22 тыс.рублей были направлены по следующим направлениям:
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» исполнение составило 4 179 598,23 рублей или 80,7% к утвержденным плановым назначениям 5 177 279,27 рублей. В данный раздел входят следующие подразделы:
 0104 «Функционирование местных администраций» - плановое назначение составляет 3 677 264,27 рублей, кассовый расход – 3 677 264,27 рублей, исполнение – 100%. Данные расходы произведены на оплату труда с начислениями главы администрации, муниципальных служащих и специалистов, осуществляющих техническое обеспечение;
0113 «Другие общегосударственные вопросы» - утвержденные бюджетные назначения составляют 1 084 015,00 рублей, израсходовано 502 333,96,00 рубля, данный подраздел исполнен на 46,3%, из них:
- на оплату труда с начислениями младшего обслуживающего персонала – 222 528,19,00 рублей;
На закупку товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд 188 994,77 рублей, в том числе:
- на оплату услуг телефонной связи – 61 058,26 рублей;
- на оплату телематических услуг связи (интернет) – 33 511,11 рублей;
- на оплату почтовых услуг связи – 14 939,40 рублей;
- цветы долгожителю Деревянкину В.И. с 90-летием – 935,00 рублей;
- приобретение дорожных знаков для школы – 4 100,00 рублей;
- приобретение нагрудных лент почетным жителям Красного Гуляя – 3 135 рублей;
- изготовление копий технических паспортов на задния – 30 656,00 руб.;
- перевод технических паспортов в XML-формат – 9 660,00 рублей;
- за выполнение кадастровых работ - 31 000,00 рублей;

- Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации за передачу части полномочий на уровень района – 54 000,0 рублей.
- Исполнение судебных актов РФ, оплата по исполнительному листу за судебную экспертизу -26 000,00 рублей;
- на уплату прочих налогов, сборов – 10 058 рублей;
- на уплату иных платежей –753,00  рубля;

Раздел 0200 «Национальная оборона» отражает расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.  По подразделу 0203 расходы осуществляются за счет субвенции, представляемой из федерального бюджета на содержание специалиста ВУС. Утвержденные бюджетные назначения составляют 245 220,00 рублей, израсходовано 245 220,00 рублей, данный подраздел исполнен на 100%, из них:
- на оплату труда с начислениями специалиста ВУС, а также пособие за 1-ые 3 дня за счет средств работодателя – 244 362,22 рублей;
- приобретение канцелярских принадлежностей – 857,78 рублей.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнен на 8,7%, при плане 86 100,00 рублей  исполнено 7 500,00 рублей.
По подразделу 0310 отражает расходы по обеспечению пожарной безопасности. 
При плане 74 100 рублей расходы составляют 7 500,00  рублей - за противопожарную опашку на территории МО Красногуляевское городское поселение;

Раздел 0400 «Национальная эономика» состоит из подраздела:
 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)». При годовом плановом назначении 4 969 347,37 рублей, на данную статью расходов направлено всего 3 596 347,37 рублей, в том числе:
- на ремонт дороги по ул.Строительная р.п.Красный Гуляй Сенгилеевского района - 3 458 347,37 рублей, 
- на очистку дорог от снега - 138 000,00 рублей, 
Расходы составляют 72,4 % от плановых показателей. Расходы были произведены на содержание автомобильных дорог за счет доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты;
0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - утвержденные бюджетные назначения  составляют 1 286 354,17 рублей, израсходовано 1 121 145,44 рублей, что составляет 87,2% от плановых показателей. Расходы направлены на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в том числе:
- услуги по уборке помещений (в т.ч. НДФЛ, страховые взносы во внебюджетные фонды) – 148 913,65 рублей; 
- ремонт помещений на 1-м и 2-ом этаже в здании администрации (коридор, кабинет ДШИ) – 96 937,00 рублей;
- услуги по заправке, ремонту, техническому обслуживанию  картриджей– 20 000,00 рублей;
- техническое обслуживание автомобиля LADA LARGUS гос номер М163СУ73 – 13 868,32 рубля;
- изготовление и монтаж входной металлической двери – 38 500,00 рублей;
-приобретение неисключительных прав использования программного обеспечения Госфинансы 67 046,00 рублей;
- обслуживание 1С БГУ, 1С ББУ, 1С ЗиК, обновление данных, услуги программиста  – 200 000,00 рублей;
- изготовление дизайна почетных наградных лент – 2 500,00 рублей;
- изготовление фото на доску Почета МО Красногуляевское городское поселение – 6 300,00 рублей;
- печать фото на цветном принтере – 4 749,84 рублей;
- приобретение неисключительных прав использования ПО СБИС (абонентское обслуживание 1 год) – 15 520,00 рублей;
- опубликование материалов в газете «Волжские зори» - 210 000,00 рублей, 
- подписка на периодические печатные издания «Волжские зори» – 13 350,00 рублей;
- абонентское экологическое обслуживание –5 400,00  рублей;
- передача права на использование ПО ViPNet Client for Windows 4.5.3 (КС3), сеть 10883 для АЦК-Финансы – 17 500,00 рублей;
 - технологическое присоединение к электрическим сетям ООО Энергохолдинг-Н рп. Красный Гуляйчик – 550,00 рублей;
-  оценка рыночной стоимости помещения для РКЦ – 2 000,00 рублей;
- приобретение неисключительных прав использования ПО Антивирус Касперского 10 устройств – 5 800,00 рублей;
- техническая поддержка сайта администрации МО красногуляевское городское поселение – 6 990,00 рублей;
- страхование по ОСАГО автомобиля LADA Largus – 3 926,81 рублей;
- страхование по ОСАГО трактор Беларус - 829,37 рублей;
- приобретение горюче-смазочных материалов – 81 954,04 рублей;
- приобретение строительных материалов для ремонта помещений на 1-м и 2-м этаже в здании администрации МО Красногуляевское городское поселение (коридор, кабинет ДШИ) – 29 274,00 рублей;
- приобретение хозяйственных материалов, чистящих средств дезинфицирующих средств, средств индивидуальной защиты – 19 130,00 рублей;
- приобретение канцелярских принадлежностей – 73 506,41 рублей;
- приобретение жесткого диска – 3 750,00 рублей;
- приобретение блока питания на компьютер – 1 150,00 рублей;
- приобретение конфорок (для школы) – 9 400,00 рублей;
- приобретение электродвигателя (для школы) – 22 300,00 рублей.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнен на 74,1%. Утвержденные бюджетные назначения составили 4 403 690,87 рублей, кассовый расход – 3 263 867,32 рублей. Данный раздел представлен следующими подразделами:
0501 «Жилищное хозяйство» - исполнен на 42,8%, кассовый расход         150 030,05 рублей, а плановые назначения составили 350 160,75 рублей. 
 -Оплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных жилых домов за муниципальный жилищный фонд за 2022 год в размере – 150 030,05 рублей.

0502 «Коммунальное хозяйство» - израсходовано 331 728,95 рубль при годовом плановом назначении 440 134,84 рубль, исполнение 75,4%. Данные средства были направлены на:
- оплату услуг энергоснабжения в здании администрации – 44 049,93 рублей;
- оплату услуг теплоснабжения – 256 349,82 рублей;
- оплату услуг водоснабжения – 3 667,08 рублей;
- оплату услуг водоотведения – 3 493,75 рублей;
- вывоз ТБО – 3 948,99 рублей;
- газоснабжение пункта здоровья – 20 219,38 рублей.

0503 «Благоустройство» - утвержденные бюджетные назначения составляют 3 494 004,35 рублей, израсходовано 2 742 508,32 рублей, данный 
подраздел исполнен на 78,5%, из них произведены расходы на:
- оплату электроэнергии уличного освещения – 343 866,72 рублей;
- оперативное обслуживание сетей наружного освещения – 61 200 рублей;
- ремонт сетей наружного освещения -  207 000,00 рублей;
- приобретение электротехнических строительных – 39 350,50 рублей;
- приобретение венков ветеранам, труженикам тыла и т.п. – 4 705,00 рублей;
- окос территории МО Красногуляевское городское поселение (по срочному трудовому договору (з/п+НДФЛ, страх.взносы)– 98 845,24 рублей;
- за уборку мусора (по срочному трудовому договору, по договору ГПХ (з/п+НДФЛ, страх.взносы) – 33 925,84 рублей;
- устройство 4-х контейнерных площадок (ул. Луговая, Чкалова, Московская, Железнодорожная) – 40 771,00 рублей;
- благоустройство (уборка мусора, ликвидация несанционированной свалки) – 187 260,00 рублей;
- дизайнерские услуги при изготовлении баннеров – 2 000,00 рублей;
- приобретение мотокосы ECHO SRM-22GES, присадки к топливу – 20 600,00 рублей;
- приобретение строительных материалов для благоустройства – 48 077,52 рублей;
- приобретение печатного флага (ТОС Единство) – 1 105,00 рублей;
- приобретение баннеров – 12 690,00 рублей.

В рамках муниципальной программы «Благоустройство и содержание территории муниципального образования Красногуляевское городское поселение Сенгилеевского района Ульяновской области на 2022-2026гг.» выделены субсидии из местного бюджета ТОС «Единство» в размере 1 641 111,50 рубль. В рамках данной программы ТОС «Единство» были выполнены следующие работы:
- приобретено 30 светильников светодиодных уличных (123 375,00) с кронштейнами (8 593,20);
- приобретены 2 вывески с не световыми объемными буквами (Гуляй Парк) – (133 800,00);
- выполнен ямочный ремонт ул.Садовая, ул. Пчеловская, придомовой территории д.7, д.8 по ул. Строительная – 558 320,34 рублей;
-  приобретено 15 скамей (227 550,00), 7 урн (35 630);
- произведен монтаж линии уличного освещения в п. Красный Гуляйчик, ул. Иревлиной – (145 302,96);
- приобретено детское игровое оборудование: качалка-балансир 3шт, карусель 2 шт, гимнастический комплекс 2 шт. – (408 540,00).

0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» - утвержденные бюджетные назначения составляют 119 390,93 рублей, израсходовано 39 600,00 рублей, данный подраздел исполнен на 33,2%, из них произведены расходы на:
- приобретение трубы  ПЭ 100 SDR 17 - 63 х 3,8 питьевая (200 м) на ул. Октябрьская – 39 600,00 рублей;

Раздел 0800 «Культура, кинематография» исполнен на 100%. 
По подразделу 0801 «Культура» произведены расходы на сумму 4 908 234,25  рублей при плановых назначениях 4 908 234,25  рублей.
Денежные средства направлены на:
- проведение экспертизы промышленной безопасности – 25 000,00 рублей;
-выплату субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на основании заключенного Соглашения между администрацией МО Красногуляевское городское поселение и МУК «Красногуляевский ДК» АМО Красногуляевское городское поселение (создание условий для организации досуга и обеспечение жителей поселения услугами организации культуры) в сумме 4 883 234,25 рублей;
Раздел 1000 «Социальная политика». По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» утвержденные бюджетные назначения составляют 528 400,00 рублей, израсходовано 248 384,53 рубля, данный подраздел исполнен на 47,0%. Из них произведены расходы на:
-  доплату к пенсии муниципальным служащим за выслугу лет на муниципальной службе – 63 384,53 рубля;
- единовременная выплата - социальная помощь населению в связи с тяжелой жизненной ситуацией (пожаром, болезнями) – 106 000,00 рублей;
- единовременная выплата - социальная выплата почетным жителям Красного Гуляя – 14 000,00 рублей;
- единовременная выплата семьям мобилизованных солдат (13 человек х 5 000,00) – 65 000,00 рублей.
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» при плане 4 600,00 рублей, не исполнено 100%.
Сведения по дебиторской задолженности (ф. 0503469)
По счету 205.00 дебиторская задолженность по доходам по состоянию на 01.01.2023 г года составляет 1 614 077,92 рублей, в том числе просроченная 991 961,60 рублей.
По счету 205.11 Расчеты с плательщиками налоговых доходов в сумме  998 808,60 рублей
Сведения по кредиторской задолженности (ф. 0503469)
По счету 205.00 кредиторская задолженность по доходам по состоянию на 01.01.2023г года составляет 2 426 021,42 руб.
По состоянию на 1 января 2023 года  по счетам 302.00; 303.00 у учреждения отсутствует кредиторская задолженность. 

Сбалансированность бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение, бюджетные ссуды, расходы на обслуживание и погашение долговых обязательств.

Результатом исполнения местного бюджета за 2022 год явилось превышение доходных показателей над расходными:
-   доходы –   18285221,57 руб.
-   расходы – 17570297,14 руб. 
-   профицит бюджета –  714924,43 руб.
Остатки на счетах бюджетополучателей на 01.01.2023г. составили 5340379,36 руб.
Просроченной задолженности по выплате заработной платы местный бюджет на отчетную дату не имеет. Оплата труда работников бюджетной сферы производится в соответствии с нормативно-правовыми актами областного и районного уровня.

Порядок формирования и использования резервного фонда.

Резервный фонд в администрации муниципального образования Красногуляевское городское поселение не формировался. 

Фактов формирования и использования средств резервного фонда с нарушением требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (ст. 81)  не установлено            

Муниципальный долг

В соответствии с отчётом об исполнении бюджета за 2022 год муниципальный долг на 01.01.2022 года и на 01.01.2023г. отсутствует.

Выводы:

1.Отчет об исполнении бюджета МО Красногуляевское городское поселение представлен в соответствии со структурой и бюджетной классификацией, принятой при утверждении бюджета. 

2.Отчет об исполнении бюджета МО Красногуляевское городское поселение   представлен в соответствии со сроком, установленным разделом ст.38 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в МО Красногулявское городское поселение.

3. Анализ итогов социально-экономического развития МО Красногуляевское городское поселение, показал, что наблюдается тенденция, аналогичная общероссийской (инфляция и ослабление рубля), снижение экономических показателей. 
 
3.Доходы местного бюджета за 2022г. составили 18285,20 тыс.рублей или 107,7% от утвержденного годового бюджетного назначения, в том числе собственные доходы –14611,10тыс.рублей план по собственным доходам перевыполнен, исполнение составило  109%.

4. Фактическое исполнение бюджета по расходам составило 17570,22 тыс.руб. или 81% от уточненного плана.

5. Задачи, которые были поставлены перед муниципальным образованием на 2022 год по основным направлениям в части обеспечения сбалансированности бюджета, исполнения расходных обязательств и предоставление государственных и муниципальных услуг выполнены. Для обеспечения этих задач была проведена работа по выявлению резервов и перераспределению бюджетных ассигнований в пользу приоритетных направлений.

Предложения:

1.При организации бюджетного учета и отчетности в 2023 году обеспечить соблюдение требований Бюджетного кодекса РФ, приказов Минфина, Положения «О бюджетном процессе в МО Красногуляевское городское поселение»   и других нормативно-правовых актов. 

2.Повысить качество и надежность прогнозов основных макроэкономических показателей, усилить их целевую направленность в целях реализации принципа достоверности экономического прогнозирования, как одной из основополагающих предпосылок для улучшения качества бюджетного планирования. 

3. Рекомендовать МО Красногуляевское городское поселение полнее использовать все имеющиеся резервы поступления доходных источников бюджета поселения. 

В целях улучшения качества администрирования доходов следует:

продолжить взаимодействие с налоговыми органами и иными органами по исполнению ими полномочий главных администраторов доходов местного бюджета в части улучшения информационного обмена, повышения уровня собираемости доходов и снижения недоимки;

продолжить проведение целенаправленной работы по взаимодействию с крупными налогоплательщиками, осуществляющими свою деятельность на территории МО Красногуляевское городское поселение;

проводить систематический анализ поступлений налога на доходы физических лиц, налогов на совокупный доход и имущественных налогов;

продолжить работу, направленную на повышение эффективности управления муниципальной собственностью;

4. Рекомендовать Совету депутатов МО Красногуляевское городское поселение отчет «Об исполнении бюджета муниципального образования Красногуляевское городское поселение за 2022 год» принять к утверждению. 

Председатель
Контрольно-счётной палаты 
МО «Сенгилеевский район»:                                                                              Л.Г.Пахомова