О проекте бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2024 год и плановый период на 2025-2026 годы
Бюджет муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов составлен в условиях базового варианта прогноза социально-экономического развития Сенгилеевского района ,в соответствии с Бюджетным кодексом, Федеральным Законом № 131-ФЗ от 06.10.2003 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»,а также в увязке с приоритетами, обозначенными в Указе Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года.
При разработке проекта были использованы:
Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов;
основные параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов;
перечень муниципальных программ муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области, подлежащих финансированию в 2024-2026 годах, утверждённый распоряжением Главы администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области от 07.11.2023;
предложения главных администраторов доходов бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области
и оценка поступлений по отдельным доходным источникам;
обоснования бюджетных заявок главных распорядителей средств муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области.
Доходы бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2024 год определены в объёме 546967,388 тыс. руб., на 2025 год – 552329,57 тыс. руб., на 2026 год – 539366,87 тыс. рублей.
Расходы на 2024 год предусмотрены в сумме 546967,388 тыс. руб., на 2025 год – 552329,57 тыс. руб., на 2026 год – 539366,87 тыс. рублей.
Параметры бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области. спланированы на 2024 год с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб., на 2025-2026 годы с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб. и 0,0 тыс. руб.соответственно.
Расчёты доходной части муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области произведены исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и законодательства Ульяновской области. При планировании учтены изменения законодательства, вступающие в силу с начала очередного финансового года.
В рамках бюджетного законодательства бюджет муниципального образования «Сенгилеевский район» сформирован за счёт:
-отчислений от Федеральных налогов – налог на доходы физических лиц (30 %, из которых 15 % закреплено за муниципальным районом, 15% - за бюджетами городских поселений, 7% - за бюджетами сельских поселений); от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами – единый сельскохозяйственный налог (70% закрепляется за бюджетом муниципального района и 30% за бюджетами поселений); патентная система налогообложения -100% за бюджетом района. За бюджетом района закреплено 50% УСНО (Упрощенная система налогообложения). Налог на профессиональный доход – 100% за бюджетом района. Госпошлина (виды госпошлины, закреплённые за местными бюджетами Бюджетным кодексом) – 100%. Налог на добычу полезных ископаемых -50%. Также бюджет сформирован за счет неналоговых доходов и доходов от родительской платы.
Доходная часть бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» в виде налоговых и неналоговых доходов сформирована на 2024 год в сумме 105 981,6 тыс. руб.
2025 год – 111 266,0 тыс. руб.
2026 год – 116 324,2 тыс. руб.
Прогнозные показатели 2024 года больше первоначально утверждённых плановых назначений 2023 года на 17,9 % и больше фактического исполнения за 2022 год – на 12,7 %.
Налог на доходы физических лиц является основным бюджетообразующим налогом и занимают 43,6 % от общего объёма поступлений. Прогноз поступлений определён c учётом прогноза Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области, динамики налоговой базы, фактических поступлений, налоговых вычетов согласно статистической налоговой отчётности и темпа роста фонда оплаты труда (на 2024 год – 108,9 %, на 2025 год – 107,9 %, на 2026 год – 107,0 %).Прогноз поступлений определён на 2024 год в сумме 46 189,4 тыс.руб. 2025 год – 49 838,4 тыс. руб. 2026 год – 53 327,0 тыс. руб.
Прогноз поступлений акцизов на нефтепродукты запланирован на основании данных, представленных Министерством финансов Ульяновской области с увеличением к запланированным показателям текущего года на 7,5% и на 2024 год составил сумму 6053,4 тыс. руб. На 2025 год -6267,9 тыс. руб.,2026 год -6267,9 тыс. руб.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощённой системы налогообложения, занимает 11,8 % от общего объёма налоговых и неналоговых доходов и спрогнозирован на 2024 год в сумме 12496,0 тыс. руб., на 2025 год -12870,9 тыс. руб., 2026 год -13257,0 тыс. руб.
Прогноз поступлений налога определён c учётом прогноза Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области и рассчитан исходя из динамики налоговой базы, фактических поступлений по упрощённой системе налогообложения на основании налоговой статистической отчётности, а также налоговых ставок, налоговых льгот и преференций, предусмотренных налоговым законодательством.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения на 2024 год запланирован с учетом ожидаемого исполнения 2023 года, отчета 1-Патент за 2022 год и за 1 полугодие 2023 года, прогноза Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области и в 2024 году составит 4722,0 тыс. руб..На 2025 год -4863,7 тыс. руб. (темп роста 103,0%); 2026 год -5009,6 тыс. рублей (темп роста 103,0%);
За основу расчёта Единого сельскохозяйственного налога принят прогноз, представленный Агентством по развитию сельских территорий, исходя из прогноза валовой выручки от реализации сельскохозяйственной продукции на 2024-2026 годы. Планируемая сумма налога, включенная в бюджет на 2024год составит 1410,7 тыс. руб.. На 2025 год -1489,0 тыс. рублей. ,2026 год -1570,0 тыс. рублей.
Начиная с формирования бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области за 2023 год в бюджет поступает новый налоговый источник в виде Налога на добычу полезных ископаемых. На 2024 год прогнозные поступления запланированы в сумме 11279,0 тысяч рублей. Расчет произведен по данным предприятий-налогоплательщиков и прогнозными показателями Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области, а также на основании фактических поступлений налога за 2023год. На 2025год- 11545,0 (темп роста 102,4%);2026год-11946,0 (темп роста 103,5%).
За основу расчёта поступлений от Государственной пошлины на 2024 год приняты фактические поступления за 2 предыдущих года и ожидаемая оценка по поступлениям 2023 года. Прогноз по данному показателю в 2024 году запланирован в сумме 2785,0 тыс.руб .На 2025 год -2810,0 тыс. руб.; 2026 год -2820,0 тыс. руб..
Неналоговые доходы, к которым относятся арендные платежи, штрафные санкции, плата за использование лесов, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов и другие и спрогнозированы в сумме 21 046,1 тыс. руб., что составит 19,9% в структуре собственных доходов. На 2025 год – 21 581,1 тыс. руб.;2026 год – 22 126,7 тыс. руб..
В том числе:
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2024 году прогнозируется в сумме 6196,1 тыс. руб..На 2025 год – 6196,1 тыс. руб.;
2026 год – 6196,1 тыс. руб..
Основой для включения суммы арендной платы за землю и имущество в бюджет 2024 года послужил расчет Комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Сенгилеевский район».
Платежи за негативное воздействие на окружающую среду на 2024 прогнозируется в сумме 90,0 тыс. руб. (норматив 60%). Снижение произошло за счет установки современных очистных сооружений.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2024 запланировано в сумме 1085,0 тысяч рублей.
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2024 год ланируются в сумме 12875,0 тыс. руб.. Снижение к ожидаемой оценке 2023 года обусловлено снижением численности учащихся, воспитанников, а также переводом казенных учреждений в статус «Бюджетные» . На 2025 год – 13390,0 тыс.руб.; 2026 год – 13925,6 тыс. руб..
Другие доходные источники (штрафы, прочие неналоговые доходы) рассчитывались на основании анализа поступлений доходов по данным источникам за предшествующие периоды.На 2024 год запланированы в сумме 800,0 тыс. руб. ,2025год -820,0 тыс. руб.; 2026год -830,0 тыс. руб..
Объемы финансовой помощи бюджету муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области предусмотрены на 2024 год в сумме 440985,788 тыс. руб., 2025год – 441063,57 тыс. руб.,2024 год – 423042,67 тыс. рубл..
В общем объёме предусмотрены:
• дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2024 год в сумме 154253,0 тыс. руб.,2025 год – 118686,3 тыс. руб.,2026 год -58244,50 тыс.руб..
• дотации бюджетам –муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов 2024 год в сумме 24797,3 тыс. руб., 2025-2026 годы – 0,0 тыс. руб.,
• субсидии бюджетам муниципальных образований на 2023 год в сумме 40756,799 тыс. руб., 2025 год – 66706,899 тыс. руб., 2026 год – 37505,099 тыс. руб..
• субвенции бюджетам муниципальных образований на 2024 год в сумме 232519,289 тыс. руб.,2025 год – 241913,671 тыс. руб.,2026 год – 258910,571 тыс. руб..
• иные межбюджетные трансферты на 2024 год в сумме
13456,7 тыс. рублей , на 2025год -13756,7 тыс.руб., 2026 год- 13756,7 тыс.руб..
Объём безвозмездных поступлений будет уточняться после принятия областного бюджета на 2024 год и плановый период на 2025-2026 годы , а также в ходе его исполнения.
Расходная часть муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области сформирована на 2024 год в сумме 546967,388 тыс. руб., на 2025 год – 552329,57 тыс. руб., на 2026 год – 539366,87 тыс. рублей.
В общей сумме расходов проекта муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области предусмотрены условно утверждаемые расходы, в том числе на 2025 год в сумме
6957,116 тыс. руб.., на 2026 год – в сумме 3585,91 тыс. руб..
Предельные объёмы бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на реализацию муниципальных программ муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области и направлений деятельности, не входящих в муниципальные программы, на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов сформированы на основе следующих основных подходов:
- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы на 2024-2026 годы рассчитаны и предусмотрены с учётом выполнения задач, поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 01.06.2012 № 761 «О национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», от 28.12.2012 № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот, и детей, оставшихся без попечения родителей» в целях сохранения соотношения 100 и 200 процентов к показателю «среднемесячный доход от трудовой деятельности» на достигнутом уровне ежегодно с 1 января;
- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетных учреждений за счет средств налоговых и неналоговых доходов предусмотрены на 11 месяцев от потребности в сумме 191863,0 тыс.руб.( потребность 209305,7 тыс.руб.)., в том числе на заработную плату – 147360,1 тыс.руб.; ( потребность 160757,1тыс.руб.); на начисления на выплату заработной платы – 44502,9 тыс.руб.; (потребность 48548,6 тыс.руб.) ;
- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями за счет субвенции бюджетам муниципальных образований Ульяновской области работникам муниципальных школ и детских садов предусмотрены в полном объёме;
- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы рассчитаны
с учётом увеличения размера МРОТ в соответствии с прогнозными показателями Министерства финансов Российской Федерации с 01.01.2024 до 19 242,0 рубля;
- бюджетные ассигнования на оплату коммунальных услуг предусмотрены на 9 месяцев от потребности в сумме 27769,3 тыс.руб. ( потребность 37025,8 тыс.руб.);
- объём средств на финансовое обеспечение предоставления мер социальной поддержки населения рассчитан в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами, с учётом индексации мер социальной поддержки граждан Ульяновской области на прогнозный уровень инфляции
(с 1 февраля 2024 года – 104,0 %, с 1 февраля 2025 года – 104,0 %, с 1 февраля 2026 года – 104,0 %);
- объём бюджетных ассигнований на выплату муниципальной пенсии определен в полном объеме в сумме 2092,0 тыс.руб.;
- бюджетные ассигнования на софинансирование средств федерального бюджета, направленных на реализацию национальных проектов по уже заключенным соглашениям предусмотрены в полном объёме;
- объём бюджетных ассигнований дорожного фонда определён в полном объёме от прогноза за счет поступления акциз на нефтепродукты;
- объём бюджетных ассигнований на осуществление питания детей в образовательных учреждениях определен на 84,0 % от потребности в сумме 14639,0 тыс.руб.;
- объём бюджетных ассигнований на услуги связи, закупку ГСМ определен в полном объеме от потребности.
- бюджетные ассигнования на организацию полномочий по расчёту и предоставлению дотаций поселениям в сумме 11135,955 тыс. руб..
В целом структура расходов областного бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области
в 2024-2026 годах не претерпела существенных изменений.
По-прежнему наибольший удельный вес в расходах бюджета занимают расходы на обеспечение публичных услуг в сфере социальной политики, образования, культуры, физической культуры и спорта, включая финансовую помощь бюджетам муниципальных образований Сенгилеевского района. Удельный вес этих расходов в общей сумме расходов бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области Ульяновской области на 2024 год составляет 77,8 % (425439,2 тыс. руб.).
В 2024-2026 годах планируется реализация 12 муниципальных программ муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области с общим объёмом финансирования в 2024 году – 152409,0 тыс. руб. (27,8 % всех расходов). В том числе:
- - Муниципальная программа «Развитие и модернизация образования муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2020-2024 годы» общий объем финансирования в 2024 году – 99022,6 тыс.руб. В том числе предусмотрено финансирование мероприятий по ремонту зданий общеобразовательных организаций : Газификация МКДОУ Новослободской детский сад «Светлячок» - 1 199, 45 тыс. руб.; ремонт кабинета технологии в здании №2 МОУ СШ г.Сенгилея имени Н.Н.Вербина – 1 000, 0 тыс. руб., ремонт в кабинетах МОУ Тушнинская СШ в сумме 210,0 тыс. руб..
- В рамках реализации проекта по поддержке местных инициатив планируется ремонт пищеблока и ограждения МКДОУ Сенгилеевский детский сад. В рамках проекта предполагается произвести электромонтажные работы в помещении пищеблока детского сада "Солнышко" – это замена проводки, шкафа управления, светильников, рубильников, розеток и выключателей; и текущий ремонт пищеблока - это снос аварийных перегородок, восстановление снесенных перегородок, отделка стен частично кафелем, частично окраска стен водно-дисперсионной краской, устройство новых полов, замена дверных проемов, окрашивание потолка. Замена старого деревянного ограждения на новый металлический секционный забор. С учетом регионального сопровождения проекта объем затрат прогнозируется в сумме 2698,1 тыс. руб. . Софинансирование из бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области предусмотрено в размере 17% от стоимости проекта, в сумме 458,7 тыс. руб.
- Муниципальная программа «Культура муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2020-2024 годы» общий объем финансирования в 2024 год – 31093,8 тыс.руб. В том числе предусмотрено финансирование мероприятий на проведение ремонта в сумме 650,00 тыс. руб. : по МБУ БУ «ДШИ» - 50,00 тыс. руб. на ремонт полов в Красногуляевской ДШИ, МУК «МКК»- 600,00 тыс.руб.на капитальный ремонт электропроводки в здании «Спутник» и косметический ремонт в новом здании с. Р/Бектяшка. На благоустройство прилегающей территории МУК «ЦБС» (установка забора) предусмотрено 100,00 тыс. руб.. На комплектование книжных фондов библиотек в рамках трёхгодичных гарантийных обязательств после открытия Детской модельной и Центральной модельной библиотек предусмотрено 200,0 тыс.руб..На приобретение оборудования и мебели по муниципальному учреждению Сенгилеевский музей предусмотрено 351,00 тыс. руб..
- Муниципальная программа «Забота» в муниципальном образовании "Сенгилеевский район" Ульяновской области предусмотрено финансирование 3848,0 тыс.руб. (Социальная поддержка беременным гражданам и питание малообеспеченных в детских садах и школах, а также приобретение пожарных извещателей )
- Муниципальная программа «Обеспечение правопорядка и безопасности жизнедеятельности на территории муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2023-2025 годы» предусмотрено финансирование в сумме 20,0 тыс.руб.
- Муниципальная программа «Противодействие коррупции в муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области на 2023-2025 годы» предусмотрено финансирование в сумме 13,0 тыс.руб.
- Муниципальная программа «Развитие малых форм хозяйств на селе на территории муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2020-2024 годы» » предусмотрено финансирование в сумме 65,0 тыс.руб.
- Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2021-2025 годы» предусмотрено финансирование в сумме 2080,9 тыс.руб.
-Муниципальная программа «Развитие малого и среднего предпринимательства муниципальном образовании "Сенгилеевский район"Ульяновской области на 2024-2026 годы » предусмотрено финансирование 100,0 тыс.руб.
- Муниципальная программа «Развитие молодежной политики в муниципальном образовании "Сенгилеевский район"Ульяновской области» предусмотрено финансирование в сумме 62,0 тыс.руб..
- Муниципальная программа "Развитие муниципального управления в муниципальном образовании "Сенгилеевский район"Ульяновской области на 2023-2025 годы" предусмотрено финансирование 8226,2 тыс.руб.
- Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании "Сенгилеевский район"Ульяновской области» предусмотрено финансирование в сумме 7418,8 тыс.руб..
На реализацию мероприятий в рамках непрограммных направлений деятельности в бюджете муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области запланированы ассигнования на 2024 год
в сумме 34105,87 тыс. рублей, что составляет 6,2 % от общей суммы расходов.
К сожалению, в расходной части бюджета потребности главных распорядителей средств бюджета муниципального образования удовлетворены не в полном объёме. Нам предстоит и дальше проводить работу не только по изысканию дополнительных доходов, но, в первую очередь, по повышению эффективности бюджетных расходов.