О проекте бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2025 год и плановый период 2026-2027 годов

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ   ЗАПИСКА

к проекту бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2025 год и плановый период

 2026-2027 годов

Бюджет муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов составлен в условиях базового варианта прогноза социально-экономического развития Сенгилеевского района ,в соответствии с Бюджетным кодексом, Федеральным Законом № 131-ФЗ от 06.10.2003 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»,а также  в увязке с приоритетами, обозначенными в Указе Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года.

При разработке проекта были использованы:

         Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов;

основные параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов;

перечень муниципальных программ муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области, подлежащих финансированию в 2025-2027 годах, утверждённый распоряжением Главы администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области от 19.08.2024г. № 67-р-а;

предложения главных администраторов доходов бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области
и оценка поступлений по отдельным доходным источникам;

обоснования бюджетных заявок главных распорядителей средств муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области.

Доходы бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на 2025 год определены в объёме 686176,54467 тыс. руб., на 2026 год – 848251,40989 тыс. руб., на 2027 год – 669157,37733 тыс. рублей.

Расходы на 2025 год предусмотрены в сумме 686176,54467 тыс. руб., на 2026 год – 848251,40989 тыс. руб., на 2027 год – 669157,37733 тыс. рублей.

Параметры бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области. спланированы на 2025 год с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб., на 2026-2027 годы с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб. и 0,0 тыс. руб.соответственно.

Расчёты доходной части муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области произведены исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и законодательства Ульяновской области. При планировании учтены изменения законодательства, вступающие в силу с начала очередного финансового года.

  В рамках бюджетного законодательства бюджет муниципального образования «Сенгилеевский район» сформирован за счёт:

-отчислений от Федеральных налогов – налог на доходы физических лиц (30 %, из которых 15 % закреплено за муниципальным районом, 15% - за бюджетами городских поселений, 7% - за бюджетами сельских поселений); от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами – единый сельскохозяйственный налог (70% закрепляется за бюджетом муниципального района и 30% за бюджетами поселений); патентная система налогообложения -100% за бюджетом района. За бюджетом района закреплено 50% УСНО (Упрощенная система налогообложения). Госпошлина (виды госпошлины, закреплённые за местными бюджетами Бюджетным кодексом) – 100%. Налог на добычу полезных ископаемых -50%. Также бюджет сформирован за счет неналоговых доходов: доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, платежей за негативное воздействие на окружающую среду (60% в бюджет муниципального района), доходов от продажи материальных и нематериальных активов, штрафов и прочих неналоговых платежей.

Доходная часть бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» в виде налоговых и неналоговых доходов сформирована на 2025 год в сумме 118736,4 тыс. руб.

2026 год – 125109,3 тыс. руб.

2026 год – 134777,0 тыс. руб. 

   Прогнозные показатели 2025 года больше первоначально утверждённых плановых назначений 2024 года на 12,0 % и больше фактического исполнения за 2023 год – на 10,8 %.

Налог на доходы физических лиц является основным бюджетообразующим налогом и занимают 49,2 % от общего объёма поступлений. Прогноз поступлений определён c учётом прогноза Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области, динамики налоговой базы, фактических поступлений, налоговых вычетов согласно статистической налоговой отчётности и темпа роста фонда оплаты труда (на 2025 год – 109,5 %, на 2026 год – 108,2 %, на 2027 год – 107,7 %).Прогноз поступлений определён на 2025 год в сумме 58421,3 тыс.руб. 2026 год – 63211,8 тыс. руб. 2027 год – 68079,1 тыс. руб.

    Прогноз поступлений акцизов на нефтепродукты запланирован на основании данных, представленных Министерством финансов Ульяновской области с увеличением к запланированным показателям текущего года на 3,4%  и на 2025 год составил сумму 6803,5 тыс. руб. На 2026 год -6920,9 тыс. руб.,2027 год -7236,4 тыс. руб.

  Налог, взимаемый в связи с применением упрощённой системы налогообложения, занимает 17,3 % от общего объёма налоговых и неналоговых доходов и спрогнозирован на 2025 год в сумме 20521,2 тыс. руб., что составляет 109,3% к ожидаемым поступлениям 2024 года и 211% к факту 2023 года. Значительный рост обусловлен повышением экспорта товаров, а также увеличением количества плательщиков данного доходного источника с 248 до 259. На  2026 год -21465,2 тыс. руб.( темп роста 104,6%), 2027 год -22452,6 тыс. руб.( темп роста 104,6%).

 Прогноз поступлений налога определён c учётом прогноза Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области и рассчитан исходя из динамики налоговой базы, фактических поступлений по упрощённой системе налогообложения на основании налоговой статистической отчётности, а также налоговых ставок, налоговых льгот и преференций, предусмотренных налоговым законодательством.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения на 2025 год запланирован с  учетом ожидаемого исполнения 2024 года, отчета 1-Патент за 2023 год и за 1 полугодие 2024 года, прогноза Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области и в 2025 году составит 4500,0 тыс. руб. (темп роста 101,2%). На  2026 год -4707,0 тыс. руб. (темп роста 104,6%); 2027 год -4923,5 тыс. рублей (темп роста 104,6%);

За основу расчёта Единого сельскохозяйственного налога  принят прогноз, представленный Агентством по развитию сельских территорий, исходя из прогноза валовой выручки от реализации сельскохозяйственной продукции на 2025-2027 годы. Планируемая сумма налога, включенная  в бюджет на 2025 год  составит 1231,4 тыс. руб.. На 2026 -2027 годы -1231,4 тыс. рублей. .

Начиная с формирования бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области за 2023 год в бюджет поступает новый налоговый источник в виде  Налога на добычу полезных ископаемых. На 2025 год прогнозные поступления запланированы в сумме 14955,0 тысяч рублей. Расчет произведен по данным предприятий-налогоплательщиков и прогнозными показателями Управления федеральной налоговой службы России по Ульяновской области, а также на основании фактических поступлений налога за 2024 год. На 2026год- 15239,0 (темп роста 101,9%);2027год-15500,0 (темп роста 101,7%).

       За основу расчёта поступлений от Государственной пошлины на 2025 год приняты фактические поступления за 2 предыдущих года и ожидаемая оценка  по поступлениям  2024 года. Прогноз по данному показателю в 2025 году запланирован в сумме  3000,0 тыс.руб .На 2026-2027 годы -3000,0 тыс. руб..

    Неналоговые доходы, к которым относятся арендные платежи, штрафные санкции, плата за использование лесов, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов и другие и спрогнозированы в сумме 9304,0 тыс. руб., что составит 7,8% в структуре собственных доходов. На 2026 год – 9334,0 тыс. руб.; 2027 год – 9354,0 тыс. руб..

  В том числе:

 Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2025 году прогнозируется в сумме 7974,0 тыс. руб.. На 2026-2027 годы – 7974,0 тыс. руб.

Основой для включения суммы арендной платы за землю и имущество в бюджет 2025 года послужил расчет Комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Сенгилеевский район» по действующим договорам аренды.

Платежи за негативное воздействие на окружающую среду на 2025 прогнозируется в сумме 200,0 тыс. рублей (норматив 60%). 2026 год -210,0 тыс. рублей; 2027 год -220,0 тыс. рублей.

 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2025-2027 запланировано в сумме 1085,0 тысяч рублей. Прогноз поступлений доходов от продажи земельных участков и муниципального имущества предоставлены Комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Сенгилеевский район» и специалистами поселений.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 2025-2027 годы планируются в сумме 150,0 тыс. руб.. Снижение к ожидаемой оценке 2024 года обусловлено переводом казенных учреждений в статус «Бюджетные».

Другие доходные источники (штрафы, прочие неналоговые доходы) рассчитывались на основании  анализа поступлений доходов по данным источникам за предшествующие периоды. На 2025 год запланированы в сумме 800,0 тыс. руб. ,2026 год -820,0 тыс. руб.; 2027 год -830,0 тыс. руб..

      Объемы финансовой помощи бюджету муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области предусмотрены на 2025 год в сумме 567440,14467 тыс. руб.,  2026 год – 723142,10989 тыс. руб.,2027 год – 537380,37733 тыс. руб..

В общем объёме предусмотрены:

• дотации бюджетам муниципальных районов  на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2025 год в сумме 178433,10 тыс. руб.,2026 год – 142731,70 тыс. руб.,2027 год -155079,20 тыс.руб..
• дотации бюджетам –муниципальных районов  на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов 2025 год в сумме 23498,4 тыс. руб., 2026-2027 годы – 0,0 тыс. руб.,
• субсидии бюджетам муниципальных образований  на 2025 год в сумме 76780,89767 тыс. руб., 2026 год – 267389,13789 тыс. руб., 2027 год – 64849,60533 тыс. руб..
• субвенции бюджетам муниципальных образований на 2025 год в сумме 296691,547  тыс. руб.,2026 год – 297386,172 тыс. руб.,2027 год – 301816,472 тыс. руб..
• иные межбюджетные трансферты на 2025 год в сумме
  15534,6 тыс. рублей , на 2026 год -15635,4 тыс.руб., 2027 год- 15635,1 тыс.руб..

     Объём безвозмездных поступлений будет уточняться после принятия      областного бюджета на 2025 год и плановый период на 2026-2027 годы , а также в ходе его исполнения.

      Расходная часть муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области сформирована на 2025 год в сумме сумме 686176,54467 тыс. руб., на 2026 год – 848251,40989 тыс. руб., на 2027 год – 669157,37733 тыс. рублей.

      В общей сумме расходов проекта муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области предусмотрены условно утверждаемые расходы, в том числе на 2026 год в сумме
6696,025 тыс. руб.., на 2027 год – в сумме 14342,81 тыс. руб..

Предельные объёмы бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области на реализацию муниципальных программ муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области и направлений деятельности, не входящих в муниципальные программы, на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов сформированы на основе следующих основных подходов:

- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы на 2024-2026 годы рассчитаны и предусмотрены с учётом выполнения задач, поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 01.06.2012 № 761 «О национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы», от 28.12.2012 № 1688 «О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот, и детей, оставшихся без попечения родителей» в целях сохранения соотношения 100 и 200 процентов к показателю «среднемесячный доход от трудовой деятельности» на достигнутом уровне ежегодно с 1 января;

- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетных учреждений за счет средств налоговых и неналоговых доходов предусмотрены на 10,7 месяцев от потребности  в сумме 214547,2 тыс.руб.( потребность 240113,9 тыс.руб.)., в том числе  на заработную плату – 167663,5 тыс.руб.; ( потребность 193230,2тыс.руб.); на начисления на выплату заработной платы  – 46883,7 тыс.руб.; (потребность 58355,6 тыс.руб.) ;

- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с начислениями за счет субвенции бюджетам муниципальных образований Ульяновской области работникам муниципальных школ и детских садов предусмотрены в полном объёме;

- бюджетные ассигнования на выплату заработной платы рассчитаны
с учётом увеличения размера МРОТ в соответствии с прогнозными показателями Министерства финансов Российской Федерации с 01.01.2025 до 22440,00 рублей;

- бюджетные ассигнования на оплату коммунальных услуг предусмотрены на 8,0 месяцев от потребности в сумме 27596,3 тыс.руб. ( потребность 41394,4 тыс.руб.);

- объём средств на финансовое обеспечение предоставления мер социальной поддержки населения рассчитан в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами, с учётом индексации мер социальной поддержки граждан Ульяновской области на прогнозный уровень инфляции
(с 1 февраля 2025 года – 104,0 %, с 1 февраля 2026 года – 104,0 %, с 1 февраля 2027 года – 104,0 %);

- объём бюджетных ассигнований на выплату муниципальной пенсии определен в полном объеме в сумме 2092,0 тыс.руб.;

- бюджетные ассигнования на софинансирование средств федерального бюджета, направленных на реализацию национальных проектов по уже заключенным соглашениям предусмотрены в полном объёме;

- объём бюджетных ассигнований дорожного фонда определён в полном объёме от прогноза за счет поступления акциз на нефтепродукты;

- объём бюджетных ассигнований на осуществление питания детей из социально незащищённых семей ( горячее питание на бесплатной основе (для 1–4 классов, детей с ОВЗ, детей-инвалидов, детей сотрудников правоохранительных органов, погибших при исполнении служебных обязанностей)в образовательных учреждениях определен на 52,8 % от потребности в сумме 4201,3 тыс.руб.;

- объём бюджетных ассигнований на услуги связи, закупку ГСМ определен в полном объеме от потребности.

- бюджетные ассигнования на организацию  полномочий по расчёту и предоставлению дотаций поселениям в сумме 12625,655 тыс. руб..

  В целом структура расходов областного бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области
в 2025-2026 годах не претерпела существенных изменений.

По-прежнему наибольший удельный вес в расходах бюджета занимают расходы на обеспечение публичных услуг в сфере социальной политики, образования, культуры, физической культуры и спорта, включая финансовую помощь бюджетам муниципальных образований Сенгилеевского района. Удельный вес этих расходов в общей сумме расходов бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области Ульяновской области на 2025 год составляет 72,9 % (500075,9 тыс. руб.).

В 2025-2027 годах планируется реализация 12 муниципальных программ муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области с общим объёмом финансирования в 2025 году – 498635,9 тыс. руб. (72,7 % всех расходов), в 2026 году – 651415,4 тыс.руб. ( 77,0% всех расходов) ; в 2027 году – 598058,6 тыс.руб.( 85,5% всех расходов). В том числе:

  -  Муниципальная программа «Развитие и модернизация образования муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области» общий объем финансирования в 2025 году – 416083,0 тыс.руб. В том числе  предусмотрено финансирование мероприятий  по ремонту зданий общеобразовательных организаций : по МОУ СШ г.Сенгилея в рамках реализации региональных проектов, направленных на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования по государственной программе Российской Федерации «Развитие образования» на капитальный ремонт здания №1 предусмотрено 1 150,5 тыс.рублей. Предельная сметная стоимость строительства составляет 115 050, 67 тыс. рублей. Сумма софинансирования с муниципального бюджета составляет 1% (100% от потребности).

 На ремонт актового зала и отопления в актовом зале  МОУ Красногуляевская СШ предусмотрено 1 969 ,3 тыс. рублей.

 - В рамках реализации проекта по поддержке местных инициатив принимает участие МУ ДО ДЮСШ г.Сенгилея с проектом развития «Текущий ремонт кровли и отмостки здания МУ ДО ДЮСШ г.Сенгилея». планируется произвести демонтаж старой кровли, монтаж новой кровли: установка стропильной системы, устройство обрешетки, устройство пароизоляции, утепление покрытий, монтаж кровли из профилирующего листа, монтаж снегозадержателей и водоотводной системы, демонтаж старой отмостки, устройство песчаной подготовки, устройство бетонной отмостки. С учетом регионального сопровождения проекта объем затрат прогнозируется в  сумме 3522,5 тыс. руб.. Софинансирование из бюджета муниципального образования «Сенгилеевский район»  Ульяновской области предусмотрено в размере 17% от стоимости проекта, в сумме 634,1 тыс. руб. На 2026 год -0,0 тыс.руб., на 2027 год 0,0 тыс.руб.

 - Муниципальная программа «Развитие культуры и туризма муниципального образования «Сенгилеевский район»Ульяновской области » общий объем финансирования в 2025 год – 45149,2 тыс.руб. В том числе предусмотрено финансирование мероприятий на проведение  ремонта в сумме  1245,00 тыс. руб.: по  МУК «ЦБС»  500,00 тыс. руб.на  ремонт внутренних помещений Елаурской сельской библиотеки, на  текущий ремонт помещений муниципального музея  в сумме 10,00 тыс. руб., на ремонт цоколя,  фундамента  здания МБУ ДО «ДШИ» п. Силикатный предусмотрено 135,00 тыс. руб..

- Муниципальная комплексная программа « Социальная поддержка и защита населения в муниципальном образовании«Сенгилеевский район»Ульяновской области» подпрограмма «Забота» предусмотрено финансирование  4653,1 тыс.руб. (Социальная поддержка беременным гражданам и питание малообеспеченных в детских садах и школах, а также приобретение пожарных извещателей ).На 2026 год - 5300,0 тыс.руб.; на 2027 год -5300,0 тыс.руб..

 - Муниципальная программа «Обеспечение правопорядка и безопасности жизнедеятельности на территории муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области»  предусмотрено финансирование в сумме 20,0 тыс.руб. На 2026 год – 20,0 тыс.руб.; на 2027 год - 20,0 тыс.руб..

-  Муниципальная программа «Развитие агропромышленного комплекса, сельских территорий муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области» предусмотрено финансирование в сумме 2708,7 тыс.руб. На 2026 год – 2708,7 тыс.руб.; на 2027 год -2708,7 тыс.руб..

- Муниципальная программа «Развитие малого и среднего предпринимательства муниципальном образовании "Сенгилеевский район"Ульяновской области»  предусмотрено финансирование 100,0 тыс.руб. На 2026 год - 100,0 тыс.руб.; на 2027 год - 100,0 тыс.руб..

- Муниципальная программа «Развитие молодежной политики в муниципальном образовании "Сенгилеевский район" Ульяновской области» предусмотрено финансирование в сумме 62,0 тыс.руб..  На 2026 год - 62,0 тыс.руб.; на 2027 год - 62,0 тыс.руб..     

- Муниципальная программа "Развитие муниципального управления в муниципальном образовании "Сенгилеевский район"Ульяновской области " предусмотрено финансирование 18811,95 тыс.руб. На 2026 год – 18886,64 тыс.руб.; на 2027 год -18886,64 тыс.руб..

- Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании "Сенгилеевский район "Ульяновской области» предусмотрено финансирование в сумме 8453,5 тыс.руб..  На 2026 год – 8453,5 тыс.руб.; на 2027 год - 8453,5 тыс.руб.. 

 -Муниципальная программа «Гражданское общество и государственная национальная политика на территории муниципального образования "Сенгилеевский район "Ульяновской области»  предусмотрено финансирование в сумме 20,0 тыс.руб..На 2026 год – 20,0 тыс.руб.; на 2027 год – 20,0 тыс.руб.

- Муниципальная программа «Развитие транспортной системы в муниципальном образовании "Сенгилеевский район "Ульяновской области» предусмотрено финансирование в сумме 2574,4 тыс.руб..  На 2026 год – 0,0 тыс.руб.; на 2027 год – 0,0 тыс.руб..

На реализацию мероприятий в рамках непрограммных направлений деятельности в бюджете муниципального образования «Сенгилеевский район» Ульяновской области запланированы ассигнования на 2025 год
в сумме 29469,3 тыс. рублей, что составляет 4,3 % от общей суммы расходов. На 2026 год – 36241,4 тыс.руб.; на 2027 год - 43895,1 тыс.руб.

   К сожалению, в расходной части бюджета потребности главных распорядителей средств бюджета муниципального образования удовлетворены не в полном объёме. Нам предстоит и дальше проводить работу не только по изысканию дополнительных доходов, но, в первую очередь, по повышению эффективности бюджетных расходов.